供经纪自营商审计师之资料
Background
2010年的《网赌每日送彩金》(Dodd-Frank Wall Street Reform and Consumer Protection Act)让上市公司会计监管委员会监督在美国注册的经纪自营商的审计师.S. 证券交易委员会. 上市公司会计监管委员会负责注册、检查、标准制定和纪律检查
对经纪自营商审计师的权力.
当经纪自营商向SEC提交年度报告时, 他们被要求包括他们的财务报表和支持时间表, 通常与pcaob注册的会计师事务所编写的审计报告一起.
经纪自营商通常还被要求提交合规或豁免报告, 连同由编制审计报告的同一事务所编制的审查或审查报告. 审计、检查和审查是必需的
按照上市公司会计监管委员会标准执行.
检查
《网赌每日送彩金》授权上市公司会计监管委员会成立, 由规则, 为经纪自营商的审计人员编制的检查程序.
法律由董事会决定, 须经美国证券交易委员会批准, 哪个网赌送彩金项目范围和检查频率的重要问题, 包括是否区分经纪自营商的类别, 以及是否豁免
类别的审计师.
2011年6月，上市公司会计监管委员会成立了一个 临时项目 检查这些审核员，识别并解决他们发现的重大问题
在审计和相关认证业务中.
与经纪自营商审计有关的中期检查计划年度报告
上市公司会计监管委员会每年发布一份简要检查报告.
- 2020年检查年度报告(8月15日. 2021)
- 经纪人和交易商审计相关补充网赌每日送彩金. 2021)
- 2019年检查年度报告. 2020)
- 2018年检查年度报告(2019年8月)
- 2017年经纪自营商审计检查年度报告执行要点. 2018)
- 2017年检查年度报告(2018年8月)
- 2016年检查年度报告. 2017)
- 2015年检查年度报告. 2016)
- 2014年检查年度报告. 2015)
- 2014年补充报告. 2015)
- 2013年检查年度报告. 2014)
- 2012年检查年度报告. 2013)
- 2011年度检查报告. 2012)
执行
上市公司会计监管委员会行使其执行权力, 在适当的地方, 在审计, 认证, 独立, 以及在对经纪自营商的审计中发现的其他缺陷.
委员会已对经纪自营商的审计员采取纪律行动, 包括导致公共执行命令并实施制裁的程序, 比如撤销公司的注册, 禁止个人与
并对公司和个人进行民事罚款.
标准及员工指引
所有经纪自营商的审计和相关认证业务在6月1日或之后结束, 2014, 是否需要执行 符合上市公司会计监管委员会标准.
上市公司会计监管委员会标准和与经纪自营商审计师具体相关的工作人员指南包括:
- 经纪人或经销商审计审计员报告注释示例(12月13日. 18, 2018)
- sec注册经纪自营商审计人员工作指导(2014年6月)
- 审计补充网赌每日送彩金附随审计财务报表(AS 2701)
- 经纪自营商合规报告审查业务(第. 1)
- 审查经纪自营商豁免报告的业务(第. 2)
外展
委员会决心同经纪人- -自营商的审计员联系.
上市公司会计监管委员会为经纪自营商的审计师举办论坛. 主题包括上市公司会计监管委员会检查结果, 标准制定活动, 执行事务, 以及经纪自营商审计师感兴趣的其他问题.